Gerade Gründer stehen vor der Frage: Kleinunternehmer werden oder nicht? Seit 2025 gelten dafür neue Grenzen.
Die Umsatzgrenzen
- Der Umsatz im Vorjahr lag nicht über 25.000 Euro.
- Der Umsatz im laufenden Jahr liegt nicht über 100.000 Euro.
Wird die 100.000-Euro-Grenze im laufenden Jahr überschritten, endet die Regelung sofort – nicht erst im Folgejahr. Im Gründungsjahr gilt die Grenze von 25.000 Euro.
Vorteile
- Keine Umsatzsteuer auf Rechnungen – oft ein Preisvorteil bei Privatkunden
- Weniger Verwaltungsaufwand
Nachteile
- Kein Vorsteuerabzug – bei hohen Anfangsinvestitionen ein Nachteil
- Bei Geschäftskunden meist kein Vorteil, da diese die Umsatzsteuer ohnehin erstattet bekommen
Gut zu wissen
Wer freiwillig auf die Kleinunternehmerregelung verzichtet, ist daran mehrere Jahre gebunden. Die Entscheidung sollte deshalb gut überlegt sein – sprechen Sie dazu mit Ihrem Steuerberater. Gern unterstützen wir Sie mit einer Umsatz- und Kostenplanung als Grundlage.
Fragen zu Ihrem Betrieb? Sprechen Sie uns an – telefonisch unter 037423 501600 oder über unser Kontaktformular. Deutschlandweit, digital oder klassisch auf Papier.
Stand: Oktober 2026. Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Beratung. Für steuerliche Einzelfragen arbeiten wir mit Steuerberatern aus unserem Netzwerk zusammen.